2017-06-05

资金安全管理规定


        为加强中心资金的管理,确保资金安全,特制定本规定。

        第一条 现金管理


       (一)现金的使用范围


        1、按照《现金管理暂行条例》中规定的范围使用现金。


        2、800元以下的零星支出。


        3、800元以上的现金支出须经中心主任批准。


       (二)现金的收付


        1、收取现金


       要根据审核无误的收费明细表和有关合同收取现金,同时开据相关收款凭据。


        2、支付现金


       (1)凭发票等有效报销凭据,经中心主任批准,经办人、证明人签字,会计审核制单后,由出纳负责支付。


       (2)借款须填制借款单,经中心主任批准后,出纳员方可支付;借款必须及时报销。


        3、现金的保管


       (1)出纳员负责保管现金,存取现金须两人同行。


       (2)出纳员到前厅收取营业款须两人同行;收银员投币时,须有证明人在场确认后方可投币,以确保资金安全。


       第二条 支票管理


       (一)空白支票、支票密码器由出纳员负责保管。


       (二)收取外单位支票时,要认真审核有效期,各项内容填写是否齐全,有银行密码的支票不得遗漏密码,确认无误后要及时送存银行。


       (三)领用支票时,领用人须填制支票领用登记单,注明领取用途、金额、日期,经中心主任批准,出纳员填写“支票登记簿”,交给会计核实后加盖银行预留人名章,由领用人签字后方可发出支票,支票使用后经办人要及时报账。


       (四)支票结算时,经办人、证明人及中心主任在发票上签字,经办人验证发票真伪后,领用人还须填制支票领用登记单,注明领取用途、金额、日期,经中心主任批准,出纳员填写“支票登记簿”,按照发票单位名称开据支票,会计审核无误后加盖银行预留人名章,领用人签字后,方可发出支票。


       (五)不准签发空白支票。


       第三条 印章的保管


       (一)财务专用章由出纳负责保管。


       (二)人名章由会计负责保管。
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